프리한 닥터, 직장인을 위한 연말정산의 모든 것. 연말정산이란? 작년과 달라진 2023 연말정산.

 

연말정상은 정확히 무엇인가?!

직장인의 급여에서 매달 공제하는 갑종근로소득세가 있습니다. 줄여서 갑근세라고 불러요. 근로소득 간이세액표는 월급 구간, 피부양자 수에 따라 세액을 정하고 이 금액에서 10% 추가로 지방소득세를 원천징수합니다. 1년간 실제 소득을 기준으로 재산정합니다. 납부한 세금이 많으면 환급을 받고, 아니면 추가 납부를 해야합니다. 연말 정산이 지나간 후 희비가 갈리게 됩니다. 

 

 

연말 정산은 국민의 의무입니다. 꼭 해야 하는 연말정산, 매년 조금씩 달라지고 있습니다.

 

지난해와 비교해 올해 달라진 연말정산 내용은?

1. 소득금액 세율 구간이 적용됩니다. 

 

 

2. 기부금 세액공제, 신용 카드 소득공제 한도가 상향됩니다. 

3. 식대 비과세 한도도 상향됩니다. 

 

 

 

 

연말정산 기간은 1. 다음 해 1~2월 증빙서류를 제출합니다. 1. 3월 초 신고 및 납부 마감이 됩니다. 

매년 1월부터 준비하는 것을 권장합니다. 소비패턴부터 갈무리해야 합니다. 세금은 미리 대비해야 합니다. 12월 말에는 거의 확정이 난 상황이기에 연말정산 환급액을 높이기 위해서는 1월부터 차근차근 준비해야합니다. 

 

 

연말정산은 어디부터 시작해야 할까?

연말정산의 핵심은 소비에 대한 공제액입니다. 신용카드와 체크카드, 현금영수증 적절하게 사용해야 합니다. 1년 치 총급여 중 25% 초과 금액만 공제가 가능합니다. 

연말정산에서 파악하는 총급여란? 연봉과 어떻게 다를까?

연봉은 월 급여 x12 입니다. 비과세 소득은 식대, 자가운전보조금, 출산 및 보육수당이 있습니다. 총급여는 연봉에서 비과세소득을 뺀 금액입니다. 

 

 

소비할 때 공제율을 고려해 적절히 지불 수단을 활용해주세요.

소득공제해 포함되니 않는 총급여 25%까지는 신용카드 사용을 추천합니다. 총급여 25% 초과 이후 소비는 체크카드, 현금영수증이 유리합니다. 사용금액이 25%를 넘지 않는다면 급하게 소비하기 보다는 신용카드 포인트 등 여러 혜택을 받는 쪽으로 사용하면 좋습니다. 

 

총급여 25% 이상 소득공제를 받을 수 있는 한도는?

소득공제를 무한대로 해주는 건 아닙니다. 

 

 

소득공제를 많이 받기 위해 소비를 늘린다?

 

 

버는 족족 써야 가능한 금액입니다. 공제받으려다 더 가난해 질 수 있습니다. 

소득공제 300만워이라고 세금 300만원이 모두 차감되는 것이 아닙니다. 소득공제 금액 X 소득세 과세표준 세율입니다. 

 

 

심지어 소득 구간마다 세율이 다릅니다. 총급여 1400만원부터 5000만원까지 세율 15% 구간이라면 최대 45만원 공제가 가능합니다. 배보다 배꼽이 더 큰 상황이 벌어질 수도.

 

신용카드 소득공제를 기대하는 사람들이 있잖아요. 소비보다 저축으로 광명 찾자!!

저축을 통한 공제가 가능합니다. 

주택청약종합저축 소득공제 조건을 보면 1. 총급여액 7천만원 이하일 것. 2. 무주택자일 것.

역 240만원 납입한도에서 40% 공제율 적용이 가능합니다. 무주택자 직장인이라면 월 20만원씩 청양 통장에 저축하세요.

 

 

그렇다면 대출받아 집 장만한 유주택자는?

주택구매에 대한 대출 이자를 갚는 경우 이자 상환에 따른 연말정산 공제를 받으면 됩니다. 기준 시가 6억원 이하 부동산은 연 600~ 2000만원까지 이자 소득공제가 가능합니다. 소득공제를 위해 소비보다 저축이 바람직합니다. 

 

정소영 세무사의 연말정산 포인트는?

 

 

소득공제와 세액공제중 자신이 어느 쪽에 더 유리한지 파악하셔야 합니다. 

소득공제는 과세대상이 되는 소득에서 차감하는 거고, 인적공제, 신용카드, 주택자금 공제등이 있습니다. 세액공제는 산출된 세액에서 차감해 보험료, 의료비, 월세, 교육비가 있습니다. 소득구간에 따라 적용 세율이 다릅니다.

 

 

 

많이 버는 만큼 많이 내는 구조죠. 누진세율이 적용되면 고소득의 경우 세금도 어마어마해요. 고소득 구간이라면 소득공제에 더욱 집중하셔야 합니다. 저소득 구간이라면 세액공제가 유리할 수 있습니다. 

 

일반 직장인이 꼭 챙겨야 할 소득공제 항목은?

인적공제입니다. 부양가족의 유무에 따라 큰 차이가 있습니다. 가족 1인당 150만원씩 공제가 됩니다. 

 

 

이 450만원은 소득공제입니다. 세율 10%로 적용한다면 45만원이 감면됩니다. 소득공제는 세율을 곱해서 계산하는 것이 중요합니다. 

인적공제에 해당하는 가족구성원은? 배우자, 부모님, 배우자의 부모님, 형제, 자녀까지 해당됩니다. 인적공제에 필요한 급여와 나이 조건.

 

 

부양가족 인적공제 요건은 부모님은 만 60세 이상 자녀는 만 20세 이하, 형제는 만 20세이하, 만 60세이상이어야하고 소득은 종합소득금액 연 100만원 이하여야 합니다. 

연 100만원 이상의  종합소득이 있는 부양가족은 인적공제가 불가능합니다. 근로소득 연 500만원 이하인 경우 공제가 가능합니다. 아르바이트 등 연 500만원 근로소득까지 가능합니다. 

 

의외의 세액공제 항목이 있다면?

세액공제 항목 중 교육비가 있는데 학자금 대출을 상황하면 교육비 공제 항목에 해당합니다. 난임 시술, 산후조리는 의료비 공제 항목에 해당합니다. 지출 내용 중 세액공제 사항을 꼼꼼히 확인해 주세요.

 

부모가 자녀의 학자금 대출 상환에 대한 세액공제가 가능할까요? 안됩니다. 본인의 학자금 대출 상환만 교육비 공제가 가능합니다. 

 

이장원 세무사 추천 놓쳐서는 안 될 공제 항목은?

자취하는 1인 가구 필수 항목은 월세 세액공제입니다. 월세에 대한 세액공제가 가능합니다. 액수가 큰 만큼 공제 요건이 까다로워요.

 

 

월세 세액공제 5가지 요건은 1. 과세기간 종료일 기준 무주택자, 2. 세대주, 3. 총급여 7천만 원 이하, 4. 기준시가 4억이하, 5.전입신고입니다. 5가지 요건 충족 시 연 750만 원 월세에 대해 소득에 따라 15~17% 공제가 가능합니다. 약 110만원 세액 공제가 가능합니다. 

 

요즘은 맞벌이하는 가정이 대부분이잖아요. 맞벌이 부부의 연말정산은?

 

 

일반적으로 맞벌이 부부의 경우 소득이 높은 쪽에 몰아주는게 좋을까요? 반은 맞고 반은 틀립니다. 

 

 

 

일반적인 경우 수입이 높은 쪽에 합쳐서 공제하면 절세 효과가 있습니다. 인적공제는 과세표준이 높을수록 유리합니다. 

의료비, 신용카드 등 최저사용 금액이 있는 경우, 신용카드는 총급여 25% 의료비는 총급여의 3% 입니다. 실손보험으로 보장받는 비용이 대다수입니다. 

 

 

총급여가 5천 만원이면 x 의료비 3%해서 150만원입니다. 최저사용금액 조건이 있다면 과세표준이 낮을수록 유리합니다. 

기본소득공제와 세액공제, 선택해서 받을 수 있을까? 우리나라 제도상 불가능합니다. 

가장 유리한 공제를 미리 알아보려면?

 

 

국세청 홈택스 홈페이지에서 확인이 가능합니다. 

 

지금이라도 더 환급받을 수 있는 꿀팁은?

10월 이후부터는 소득공제보다 세액공제가 유리합니다. 특별세액공제에 포함된 기부금을 활용해주세요.

최근 새로 생긴 고향사랑 기부제가 있습니다. 본인의 주소지 이외의 지방자치단체에 연간 500만 원 이하 금액 기부시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 심지어 최대 30%에 해당하는 답례품을 증정합니다. 답례품 혹은 해당 지역 상품권 등 선택 가능합니다. 지역 특산품은 물론 관광상품이 포함되어 있습니다. 

 

기부에 대해 높은 혜택을 주는 이유는?

1. 지방자치단체 재정 확충의 목적입니다.

2. 지방주민에 대한 복리가 증진됩니다.

지방 도시의 활성화를 위한 방안입니다. 

3. 답례품 생산업체 거래가 활성화됩니다. 

 

기부하고 혜택도 받고 꿩 먹고 알 먹고. 고향사랑 기부제의 세액공제율은?

10만원까지 세액공제 100%입니다. 10만원 기부시 최대 13만원의 혜택이 있습니다. 기부금 세액공제 비율은 10만원 이하는 100% 10만원 초과는 16.5%입니다.

사업소득자의 경우 필요 경비로 산입합니다.  마음도 풍복해지고 세금공제도 주머니도 지키고! 금액적인 기부 뿐만 아니라 아름다운 가게 등에 물품 기부로도 세액공제가 가능합니다. 옷 50벌 기부하고 11만원 기부 영수증 획득이 가능합니다. 

 

12월이라면 퇴직연금 계좌에 이체하는게 좋습니다. 

 

 

세액공제가 가능한 금융 상품으로 연금저축은 매월 일정액을 납부하고 만 55세 이후 연금 형태로 돌려받는 저축 상품입니다. 개인형 퇴직 연금 IRP는 퇴직 급여와 자기부담금을 적립해 연금을 운용하는 계좌입니다. 

해당 연도에 납입 시 세액공제 혜택이 가능합니다. 연금 저축은 최대 연 600만원 한도로 퇴직연금은 최대 연 900만원 한도입니다.

 

노후 대비를 위한 연금 계좌로 퇴직 이후 연금 또는 일시금으로 수령되는데 중도 해지시 세금 감면 혜택이 차감됩니다. 55세 이후부터 수령 가능합니다.

 

연말정산을 위한 또 다른 팁이 있다면?

편벅에 현혹되지 말고, 기본적인 부분들을 꼼꼼히 다시 체크할 것. 올해 정산을 토대로 내년에 대한 계획을 수립할 것.

연말정산 시 놓치기 쉬운 항목들은 1. 현금영수증 발행 여부 확인, 휴대폰 번호 입력한 후에 국세청에 등록 필수입니다. 홈택스 현금영수증 항목 확인은 필수입니다. 

2. 인적공제 중 장애인 공제가 있습니다. 세법상 암환자,뇌출혈, 치매등 중증 환자가 포함되어 있습니다. 장애인 증명서 발급 후 200만원 공제가 가능합니다. 

3. 중고차 구매 시 소득공제가 가능합니다.  증빙자료는 필수입니다. 

 

프리랜서나 개인사업자의 경우 연말정신 대신 5월에 신고하는 종합소득세가 있습니다. 꿀팁이 있다면?

지출 증빙을 확인할 것!! 현금으로 하면 부가세 10% 깍아준다고 할때 지출 내역이 잡히지 않아 지출 증빙이 불가능하게 됩니다. 목돈을 지출하게 되는 경우, 종합소득세 신고 시 오히려 불이익입니다. 지출 증빙을 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다.

축의금, 부조금의 경우 1회 20만원까지 접대비로 처리가 가능합니다. 모바일 청첩장과 부고장 또는 문자 내역을 활용하면 좋습니다. 1회 20만 원 초과 시 적격증빙은 필수입니다. 

 

직장을 다니다가 개인사업자가 된 경우, 종합소득세 신고 및 납부가 필수입니다. 종합소득세를 제대로 신고하지 않을 경우, 무신고 가산세 20% 납부불성실 가산세 8~9% 입니다. 잊지 말고 종합소득세 신고를 확인해주세요.

근로소득 외 다른 소득이 있다면 연말정산과 합산해 종합소득세를 신고하세요.

 

출처: 프리한닥터